Die meisten Leute verstehen Steuern nicht. Das ist verständlich, denn unser Steuergesetzbuch ist geheimnisvoll und verworren. Es gibt jedoch ein Konzept, das viele Leute falsch verstehen, das ziemlich einfach zu erklären ist: Steuerklassen.

Der Take-Home-More-by-Earning-Weniger Trugschluss

Vielleicht haben Sie jemanden schon einmal damit prahlen gehört, dass er es geschafft hat, mehr Geld mit nach Hause zu nehmen, indem er weniger davon verdient hat. Diese Person wird behaupten, dass sie durch die Kürzung des Gehalts irgendwie eine Erhöhung ihres Nettogehalts erhalten hat. Sie werden behaupten, es liege daran, dass sie in eine niedrigere Steuerklasse gestoßen wurden. Oder im Gegensatz dazu, dass sie gemacht haben weniger durch verdienen Brombeerenweil sie in eine höhere Steuerklasse gestoßen wurden.

Um fair zu sein, gibt es einige Umstände, unter denen sich ein geringeres Einkommen nicht proportional auf Ihre Nettovergütung auswirkt. Dies geschieht jedoch typischerweise bei sehr niedrigen Einkommensniveaus. Beispielsweise könnte ein alleinerziehender Elternteil, der 21.000 US-Dollar verdient, unter Berücksichtigung von Steuergutschriften und anderen staatlichen Beihilfen nur 1.967 US-Dollar mehr mit nach Hause nehmen als ein alleinerziehender Elternteil, der nur 4.800 US-Dollar verdient, obwohl er 16.200 US-Dollar mehr an Lohn verdient ein Bericht von The Tax Foundation.

Aber das hat mit Krediten und Staatshilfen zu tun, nicht Steuerklassen.

Der Mythos, dass man mehr mit nach Hause nehmen könnte, während man weniger verdient, geht davon aus, dass Menschen direkt an den Grenzen zwischen den verschiedenen Klassen entweder bestraft werden können, wenn sie etwas über der Linie liegen, oder belohnt werden, wenn sie etwas darunter liegen. Dass eine Besteuerung von 12 % auf 40.000 US-Dollar ein besseres Geschäft ist als eine Besteuerung von 22 % auf 45.000 US-Dollar.

Und auf den ersten Blick spricht die Mathematik dafür: 12 % von 40.000 US-Dollar sind 4.800 US-Dollar, während 22 % von 45.000 US-Dollar satte 9.900 US-Dollar sind.

Aber so funktionieren Steuerklassen einfach nicht.

Steuerklassen sagen Ihnen Ihren Grenzsteuersatz

Während die Leute allgemein davon sprechen, in dieser oder jener Steuerklasse zu sein, bedeutet das nicht, dass dieser Prozentsatz – ob 12 %, 24 % oder 37 % – auf sie angewendet wird gesamte Einkommen.

Vielmehr ist das ihre marginal Steuersatz.

Grenzsteuern beziehen sich auf die Steuern, die auf den allerletzten Dollar erhoben werden, den Sie in einem bestimmten Jahr verdient haben. Ihr Grenzsteuersatz ist also der Steuersatz, der auf das letzte Geld oder den letzten Dollar, der einen bestimmten Schwellenwert überschritten hat, angewendet wird. (Würde man sich Ihr Einkommen als großen Berg vorstellen, dann würde Ihr Grenzsteuersatz nur für den obersten Teil davon gelten.)

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Praktische Beispiele für Grenzsteuersätze

Die ersten 10.275 US-Dollar des Jahreseinkommens von 100.000 US-Dollar eines Hedgefonds-Managers werden mit dem gleichen Satz von 10 % besteuert wie die ersten 10.275 US-Dollar des Jahreseinkommens eines Fast-Food-Mitarbeiters von 25.000 US-Dollar oder die 75.000 US-Dollar Jahreseinkommen eines Dentalhygienikers.

Die nächsten 31.500 $ werden mit 12 % besteuert, unabhängig vom jährlichen Gesamteinkommen einer Person. Und so weiter und so weiter bis zur letzten Klammer, die bei 539.901 $ beginnt. Alles über 539.900 $ – aber nichts darunter – wird mit 37 % besteuert.

Also, um auf unser erstes Beispiel zurückzukommen, es ist steuerlich nicht besser, 40.000 $ pro Jahr zu verdienen, als 45.000 $. Weil die ersten 10.275 $ dieser 45.000 $ mit 10 % besteuert werden; die nächsten 31.500 $ werden mit 12 % besteuert, und nur die letzten 3.225 $ werden mit 22 % besteuert.

Der arme Trottel, der eine Gehaltserhöhung abgelehnt und sich an ein Jahresgehalt von 40.000 $ gehalten hat, wird rund 4.594,5 $ an Steuern zahlen und 35.405,5 $ an Lohn mit nach Hause nehmen. Der Smartie, der die Erhöhung auf 45.000 US-Dollar gerne angenommen hat, zahlt rund 5.517 US-Dollar an Steuern und nimmt 39.483 US-Dollar an Gehältern mit nach Hause. Boo-yah!

Ihr tatsächlicher Steuersatz ist Ihr effektiver Steuersatz

Wenn Leute über Steuersätze sprechen, sprechen sie wirklich über ihre Effektivsteuersatz. Dies ist der tatsächliche Steuersatz, den Sie zahlen, nachdem Sie alles in Ihrer Steuererklärung berücksichtigt haben: Befreiungen, Abzüge, Gutschriften und so weiter.

Ihren effektiven Steuersatz finden Sie, indem Sie die Gesamtsteuer auf Ihrer Steuererklärung durch Ihr Gesamteinkommen dividieren. Dies kann je nach einer Reihe von Umständen stark variieren – ob Sie Kinder haben, ob Sie eine Hypothek haben, ob Sie in der Schule sind, ob Sie an der Börse investieren – und kann nicht einfach vorhergesagt werden.

Sie erinnern sich vielleicht, dass Warren Buffet bestimmte Steuergesetze kritisierte, die seinen effektiven Steuersatz niedriger machten als den seiner Sekretärin, obwohl sein Grenzsteuersatz zweifellos höher ist als ihrer. Das liegt an vielen Schlupflöchern und daran, dass Veräußerungsgewinne in der Regel deutlich niedriger besteuert werden als einige der höheren Grenzsteuerklassen. (Es gibt auch die „Carried Interest“-Sache, die Hedgefonds-Managern hilft, einen niedrigeren effektiven Steuersatz zu zahlen, aber ich fürchte, ich langweile Sie so schon genug.)

Die Ehe macht Steuern schwieriger, aber die gleiche Mathematik gilt immer noch

Bei verheirateten Paaren und dem Heiratsbonus und Heiratsabzug werden die Steuerklassen etwas wackeliger, und der Betrag, den die verschiedenen Ehepartner verdienen, kann sich auf ihre Steuersätze auswirken. Aufgrund einiger gelegentlicher Macken in den Klammern für verheiratete Paare zahlen einige Personen als Ehepartner möglicherweise mehr Steuern als als Singles, und einige zahlen möglicherweise weniger.

Denn die Steuerklassen für Ehepaare sind nicht immer die Steuerklassen für Singles multipliziert mit zwei. Während beispielsweise im Jahr 2017 der Grenzbetrag für die 25 %-Spanne für Singles 91.900 US-Dollar betrug, betrug der Grenzbetrag für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, nur 153.100 US-Dollar (nicht 183.800 US-Dollar, doppelt so hoch wie der Einzelsteuersatz).

Wenn in diesem Steuerjahr zwei Personen mit einem Einkommen von jeweils 85.000 US-Dollar verheiratet wären, hätten sie zusammen 34.484,5 US-Dollar an Steuern gezahlt. Wären sie ledig geblieben, hätten sie 33.977,50 USD an kombinierten Steuern gezahlt, für eine Differenz von 507 USD.

Das heißt, das war damals und das ist jetzt. Die meisten von den aktuell Steuerklassen für Ehepaare entsprechen den Zahlen für Singles multipliziert mit zwei. Das kann sich in Zukunft ändern.

Der „Ehebonus“

Paare, bei denen ein Partner deutlich mehr verdient als der andere, bekommen oft den „Ehebonus“, bei dem Einkünfte, die für Alleinstehende höher besteuert worden wären, wegen der größeren Steuersätze für Ehegatten niedriger besteuert werden.

Nehmen wir an, Ehepartner A arbeitet Vollzeit und verdient 50.000 US-Dollar, aber Ehepartner B arbeitet Teilzeit und verdient nur 20.000 US-Dollar. Hätten sie sich als Singles für 2022 angemeldet, dann hätte der Grenzsteuersatz von Ehepartner A 22 % und der von Ehepartner B 12 % betragen. Sie hätten zusammen 11.005,66 US-Dollar an Steuern gezahlt.

Als verheiratetes Paar würde der Grenzsteuersatz von Ehepartner A und Ehepartner B jedoch nur 12 % für ihre beiden Einkommen zusammen betragen, und sie hätten nur 7.988,88 USD an Steuern gezahlt. Das ist ein sehr signifikanter Unterschied von 3.016,78 $.

Weiterlesen: Die finanziellen Vorteile der Ehe

Zusammenfassung

Unser Steuersystem hat sicherlich seine Macken und Ungereimtheiten. Aber in keinem der oben genannten Beispiele führte das Verdienen von weniger Geld dazu, dass man mehr Geld nach Steuern mit nach Hause nahm.

Denken Sie also nicht zweimal darüber nach, diese Beförderung anzunehmen.

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